ما هو التدفق النقدي؟
التدفق النقدي هو حركة الأموال الداخلة والخارجة من الشركة أو المشروع خلال فترة زمنية معينة.
ويُعد من أهم المؤشرات التي تساعد على معرفة قدرة المشروع على الوفاء بالتزاماته المالية واستمرار نشاطه.
فعندما تكون الأموال الداخلة من المبيعات أو الخدمات أكبر من الأموال الخارجة للمصروفات والرواتب والإيجارات،
يكون التدفق النقدي إيجابيًا. أما إذا زادت المصروفات عن الإيرادات، يصبح التدفق النقدي سلبيًا وقد يواجه المشروع صعوبات مالية.
مثال:
إذا كان متجر يحقق مبيعات بقيمة 50 ألف جنيه شهريًا، بينما تبلغ مصروفاته 35 ألف جنيه،
فإن التدفق النقدي المتبقي يساوي 15 ألف جنيه، وهو ما يساعد صاحب المشروع على التوسع أو الادخار أو مواجهة الظروف الطارئة.
معلومة سريعة:
قد يكون المشروع مربحًا على الورق، لكنه يواجه أزمة إذا لم تتوفر لديه سيولة نقدية كافية لسداد التزاماته في موعدها. .
_